Een nachtmerrie voor Bitcoin-belastingrapportage komt eraan in 2023
U besteedt weken aan het overlopen van uw transactiegeschiedenis en probeert ervoor te zorgen dat uw belastingaangifte juist is. Ondanks je beste inspanningen, krijg je uiteindelijk een waarschuwingsbrief van de IRS waarin staat dat je duizenden dollars aan onbetaalde belastingen verschuldigd bent.
Het klinkt misschien als een nare droom, maar slechts een paar jaar geleden overkwam dit nachtmerriescenario daadwerkelijk duizenden cryptocurrency-investeerders. En vanwege kortzichtige regelgeving die inderhaast door Amerikaanse politici is opgesteld, zal het waarschijnlijk in de nabije toekomst op veel grotere schaal gebeuren.
Formulier 1099-K: een korte geschiedenis
In het verleden waren er geen duidelijke richtlijnen die dicteerden welke belastingvormen bitcoin-uitwisselingen naar hun klanten moesten sturen. Als gevolg hiervan kozen verschillende beurzen voor verschillende benaderingen van belastingaangifte.
Coinbase en andere beurzen kozen ervoor om formulier 1099-K naar klanten (en naar de overheid) te sturen als klanten een bepaalde drempel van handelswaarde en aantal transacties bereiken. Natuurlijk was er een probleem. Deze formulieren zijn ontworpen om te worden gebruikt door creditcardmaatschappijen, niet door cryptocurrency-uitwisselingen. Als gevolg hiervan werden alle transacties van de handelaar (zelfs degene die niet-belastbaar waren) op het formulier vermeld.
Dit veroorzaakte uiteindelijk een nachtmerrie voor belastingbetalers, aangezien de IRS op de hoogte werd gebracht dat bepaalde belastingbetalers transacties met honderdduizenden dollars aan cryptocurrency hadden uitgevoerd. De IRS stuurde uiteindelijk duizenden waarschuwingsbrieven naar investeerders, van wie velen moeizame inspanningen hadden geleverd om hun belastingen nauwkeurig te rapporteren.
Het is hun verdienste dat grote beurzen lijken te hebben geleerd van hun fouten. Vanwege de verwarring die deze formulieren veroorzaakten, zijn Coinbase en Gemini sindsdien gestopt met het verstrekken aan klanten. Helaas lijkt het erop dat de federale overheid niet dezelfde les heeft geleerd.
Hoe de infrastructuurwet zal leiden tot een nachtmerrie over belastingrapportage
In de nabije toekomst zullen belastingbetalers een nog groter probleem met belastingaangifte tegenkomen. Deze keer zullen het niet zomaar een paar duizend mensen zijn die een 1099-K ontvangen. Vanwege de infrastructuurrekening van 2021 zullen deze problemen nu van invloed zijn op elke belegger die handelt en transacties uitvoert met bitcoin.
Hoewel de infrastructuurrekening niet veranderde hoe bitcoin wordt belast, veranderde het wel wat bitcoin-makelaars zoals Coinbase of Binance moeten rapporteren. Net als effectenmakelaars, moeten ze 1099-B-formulieren afgeven aan klanten en de IRS.
Op het eerste gezicht lijkt dit misschien een positieve ontwikkeling voor het ecosysteem. Aangezien uitwisselingen duidelijke vereisten zullen hebben voor welke belastingformulieren klanten moeten sturen, kunnen we problemen vermijden die het gevolg zijn van een gebrek aan duidelijkheid over de regelgeving. Helaas blijkt uit een nadere beschouwing van de situatie dat dit wetsvoorstel waarschijnlijk meer problemen dan oplossingen biedt.
Hoewel uitwisselingen vereist zijn om het totale bedrag aan fiat dat u hebt gemaakt (opbrengst) van bitcoin-transacties te rapporteren, zullen ze niet weten hoe klanten hun munten oorspronkelijk hebben gekregen of hoeveel geld ze hebben geïnvesteerd (kostenbasis). Omdat het overdragen van bitcoin tussen wallets en exchanges zo gewoon is, is het waarschijnlijk dat we problemen met belastingrapportage zullen zien.
Stel je bijvoorbeeld voor dat je je geld overmaakt van je persoonlijke portemonnee naar Coinbase, of van Binance naar Coinbase. Vervolgens verkoop je je bitcoin voor $ 50.000.
In beide situaties kent Coinbase uw oorspronkelijke kostenbasis niet. Coinbase moet echter nog steeds formulier 1099-B indienen bij de IRS.
Op formulier 1099-B is het waarschijnlijk dat Coinbase de opbrengst van uw transacties rapporteert, maar de basis leeg laat of "onbekend" zet. Dus als u uw bitcoin voor $ 50.000 verkoopt, kan de IRS u verantwoordelijk houden voor $ 50.000 aan winsten (zelfs als u uw munten oorspronkelijk voor $ 40.000 had gekocht).
Dit zijn dezelfde problemen die gepaard gingen met Form 1099-K in voorgaande jaren. Nogmaals, dit zal er waarschijnlijk toe leiden dat bitcoin-investeerders waarschuwingsbrieven ontvangen over hun onbetaalde belastingplicht, zelfs als ze hun belastingaangifte nauwkeurig hebben ingediend.
Vanwege de infrastructuurrekening moeten belastingbetalers gedetailleerde gegevens bijhouden over al hun cryptocurrency-aankopen en -overdrachten. Als deze gegevens niet worden bewaard, zal de IRS waarschijnlijk eisen dat alle opbrengsten van de verkoop van cryptocurrency als inkomsten worden opgehaald in het geval van een audit.
Formulier 1099-B werkt voor aandelen, niet voor Bitcoin
Sommige beleggers begrijpen niet waarom Formulier 1099-B zulke grote problemen zou veroorzaken. Effectenmakelaars als Robinhood en E*Trade zijn immers al verplicht om deze formulieren aan klanten te verstrekken. Toch kan de overgrote meerderheid van de aandelenhandelaren gemakkelijk hun winsten en verliezen rapporteren tijdens het belastingseizoen.
Het is belangrijk om te onthouden dat bitcoin fundamenteel verschilt van aandelen en effecten. Bitcoin is ontworpen om gemakkelijk overdraagbaar te zijn, of u het nu naar een vriend of familielid stuurt, het in een koude portemonnee houdt of op een gedecentraliseerde beurs verhandelt.
Hoewel effectenmakelaars gemakkelijk informatie met elkaar kunnen delen over overdrachten en desinvesteringen, is het moeilijk in te zien hoe cold wallets en gedecentraliseerde entiteiten hetzelfde kunnen doen. Helaas lijkt de infrastructuurrekening de verschillen tussen cryptocurrencies en aandelen te negeren.
Misplaatste belastingregels kwetsen Bitcoiners
Het is teleurstellend om te zien dat de Verenigde Staten hebben geprobeerd het nieuwe financiële systeem te reguleren met dezelfde regels als het oude. Daarbij negeerden regelgevers volledig de voordelen die decentralisatie voor Amerikanen in het hele land zou kunnen brengen.
De infrastructuurrekening zal geen negatieve gevolgen hebben voor bedrijven als Coinbase en Kraken. In plaats daarvan zal het bitcoin-investeerders schaden die hun bezit op koude portefeuilles opslaan en zich willen afmelden voor het roofzuchtige financiële systeem. Nu is het waarschijnlijk dat hun belastingaangifte moeilijker en complexer zal worden dan ooit tevoren.
Dit is een gastpost van Miles Brooks. De geuite meningen zijn geheel van henzelf en komen niet noodzakelijk overeen met die van BTC Inc of Bitcoin Magazine.
Het klinkt misschien als een nare droom, maar slechts een paar jaar geleden overkwam dit nachtmerriescenario daadwerkelijk duizenden cryptocurrency-investeerders. En vanwege kortzichtige regelgeving die inderhaast door Amerikaanse politici is opgesteld, zal het waarschijnlijk in de nabije toekomst op veel grotere schaal gebeuren.
Formulier 1099-K: een korte geschiedenis
In het verleden waren er geen duidelijke richtlijnen die dicteerden welke belastingvormen bitcoin-uitwisselingen naar hun klanten moesten sturen. Als gevolg hiervan kozen verschillende beurzen voor verschillende benaderingen van belastingaangifte.
Coinbase en andere beurzen kozen ervoor om formulier 1099-K naar klanten (en naar de overheid) te sturen als klanten een bepaalde drempel van handelswaarde en aantal transacties bereiken. Natuurlijk was er een probleem. Deze formulieren zijn ontworpen om te worden gebruikt door creditcardmaatschappijen, niet door cryptocurrency-uitwisselingen. Als gevolg hiervan werden alle transacties van de handelaar (zelfs degene die niet-belastbaar waren) op het formulier vermeld.
Dit veroorzaakte uiteindelijk een nachtmerrie voor belastingbetalers, aangezien de IRS op de hoogte werd gebracht dat bepaalde belastingbetalers transacties met honderdduizenden dollars aan cryptocurrency hadden uitgevoerd. De IRS stuurde uiteindelijk duizenden waarschuwingsbrieven naar investeerders, van wie velen moeizame inspanningen hadden geleverd om hun belastingen nauwkeurig te rapporteren.
Het is hun verdienste dat grote beurzen lijken te hebben geleerd van hun fouten. Vanwege de verwarring die deze formulieren veroorzaakten, zijn Coinbase en Gemini sindsdien gestopt met het verstrekken aan klanten. Helaas lijkt het erop dat de federale overheid niet dezelfde les heeft geleerd.
Hoe de infrastructuurwet zal leiden tot een nachtmerrie over belastingrapportage
In de nabije toekomst zullen belastingbetalers een nog groter probleem met belastingaangifte tegenkomen. Deze keer zullen het niet zomaar een paar duizend mensen zijn die een 1099-K ontvangen. Vanwege de infrastructuurrekening van 2021 zullen deze problemen nu van invloed zijn op elke belegger die handelt en transacties uitvoert met bitcoin.
Hoewel de infrastructuurrekening niet veranderde hoe bitcoin wordt belast, veranderde het wel wat bitcoin-makelaars zoals Coinbase of Binance moeten rapporteren. Net als effectenmakelaars, moeten ze 1099-B-formulieren afgeven aan klanten en de IRS.
Op het eerste gezicht lijkt dit misschien een positieve ontwikkeling voor het ecosysteem. Aangezien uitwisselingen duidelijke vereisten zullen hebben voor welke belastingformulieren klanten moeten sturen, kunnen we problemen vermijden die het gevolg zijn van een gebrek aan duidelijkheid over de regelgeving. Helaas blijkt uit een nadere beschouwing van de situatie dat dit wetsvoorstel waarschijnlijk meer problemen dan oplossingen biedt.
Hoewel uitwisselingen vereist zijn om het totale bedrag aan fiat dat u hebt gemaakt (opbrengst) van bitcoin-transacties te rapporteren, zullen ze niet weten hoe klanten hun munten oorspronkelijk hebben gekregen of hoeveel geld ze hebben geïnvesteerd (kostenbasis). Omdat het overdragen van bitcoin tussen wallets en exchanges zo gewoon is, is het waarschijnlijk dat we problemen met belastingrapportage zullen zien.
Stel je bijvoorbeeld voor dat je je geld overmaakt van je persoonlijke portemonnee naar Coinbase, of van Binance naar Coinbase. Vervolgens verkoop je je bitcoin voor $ 50.000.
In beide situaties kent Coinbase uw oorspronkelijke kostenbasis niet. Coinbase moet echter nog steeds formulier 1099-B indienen bij de IRS.
Op formulier 1099-B is het waarschijnlijk dat Coinbase de opbrengst van uw transacties rapporteert, maar de basis leeg laat of "onbekend" zet. Dus als u uw bitcoin voor $ 50.000 verkoopt, kan de IRS u verantwoordelijk houden voor $ 50.000 aan winsten (zelfs als u uw munten oorspronkelijk voor $ 40.000 had gekocht).
Dit zijn dezelfde problemen die gepaard gingen met Form 1099-K in voorgaande jaren. Nogmaals, dit zal er waarschijnlijk toe leiden dat bitcoin-investeerders waarschuwingsbrieven ontvangen over hun onbetaalde belastingplicht, zelfs als ze hun belastingaangifte nauwkeurig hebben ingediend.
Vanwege de infrastructuurrekening moeten belastingbetalers gedetailleerde gegevens bijhouden over al hun cryptocurrency-aankopen en -overdrachten. Als deze gegevens niet worden bewaard, zal de IRS waarschijnlijk eisen dat alle opbrengsten van de verkoop van cryptocurrency als inkomsten worden opgehaald in het geval van een audit.
Formulier 1099-B werkt voor aandelen, niet voor Bitcoin
Sommige beleggers begrijpen niet waarom Formulier 1099-B zulke grote problemen zou veroorzaken. Effectenmakelaars als Robinhood en E*Trade zijn immers al verplicht om deze formulieren aan klanten te verstrekken. Toch kan de overgrote meerderheid van de aandelenhandelaren gemakkelijk hun winsten en verliezen rapporteren tijdens het belastingseizoen.
Het is belangrijk om te onthouden dat bitcoin fundamenteel verschilt van aandelen en effecten. Bitcoin is ontworpen om gemakkelijk overdraagbaar te zijn, of u het nu naar een vriend of familielid stuurt, het in een koude portemonnee houdt of op een gedecentraliseerde beurs verhandelt.
Hoewel effectenmakelaars gemakkelijk informatie met elkaar kunnen delen over overdrachten en desinvesteringen, is het moeilijk in te zien hoe cold wallets en gedecentraliseerde entiteiten hetzelfde kunnen doen. Helaas lijkt de infrastructuurrekening de verschillen tussen cryptocurrencies en aandelen te negeren.
Misplaatste belastingregels kwetsen Bitcoiners
Het is teleurstellend om te zien dat de Verenigde Staten hebben geprobeerd het nieuwe financiële systeem te reguleren met dezelfde regels als het oude. Daarbij negeerden regelgevers volledig de voordelen die decentralisatie voor Amerikanen in het hele land zou kunnen brengen.
De infrastructuurrekening zal geen negatieve gevolgen hebben voor bedrijven als Coinbase en Kraken. In plaats daarvan zal het bitcoin-investeerders schaden die hun bezit op koude portefeuilles opslaan en zich willen afmelden voor het roofzuchtige financiële systeem. Nu is het waarschijnlijk dat hun belastingaangifte moeilijker en complexer zal worden dan ooit tevoren.
Dit is een gastpost van Miles Brooks. De geuite meningen zijn geheel van henzelf en komen niet noodzakelijk overeen met die van BTC Inc of Bitcoin Magazine.